CA Monthly Digest सितंबर 2026: टैक्स ऑडिट डेट 21 अक्टूबर, ITR 21 नवंबर, GST काउंसिल मीटिंग टली – पूरे महीने की अपडेट (Free PDF)
CA Daily Digest मासिक विशेषांक – सितंबर 2026 में पूरे महीने की सभी जरूरी GST, Income Tax, MCA/Companies Act, ICAI, SEBI और RBI अपडेट्स एक जगह आसान हिंदी-इंग्लिश भाषा में दी गई हैं। इस महीने की सबसे बड़ी खबर: टैक्स ऑडिट रिपोर्ट की डेट 21 अक्टूबर 2026 और ऑडिट केस की ITR डेट 21 नवंबर 2026 तक बढ़ा दी गई है (CBDT सर्कुलर 07/2026)। नीचे पूरी जानकारी पढ़ें और 16 पेज का रंगीन PDF मुफ्त डाउनलोड करें।
संपादक की कलम से
नमस्ते दोस्तों 🙏 — सितंबर 2026 टैक्स प्रोफेशनल्स के लिए एक बेहद व्यस्त महीना रहा: टैक्स ऑडिट की तारीख बढ़ी, GST काउंसिल की बैठक टली, और कई नए नियम-फैसले आए। इस अंक में पूरे महीने की जरूरी बातें आसान भाषा में दी गई हैं, ताकि आप कम समय में पूरी अपडेट पा सकें और अपने क्लाइंट्स को सही गाइड कर सकें। — Satish Agrawal
सितंबर 2026 की Top 10 Highlights
- टैक्स ऑडिट डेट बढ़ी: AY 2026-27 के लिए टैक्स ऑडिट रिपोर्ट की तारीख 30 सितंबर से 21 अक्टूबर 2026 हुई।
- ITR डेडलाइन भी बढ़ी: ऑडिट केस की ITR फाइलिंग डेट 31 अक्टूबर से 21 नवंबर 2026 – CBDT सर्कुलर 07/2026।
- GST काउंसिल बैठक टली: 57वीं GST काउंसिल मीटिंग 12 सितंबर से टलकर 7 अक्टूबर 2026 – BRICS समिट के कारण।
- GST कलेक्शन में उछाल: सितंबर 2026 में ग्रॉस GST रेवेन्यू ₹2,03,521 करोड़, पिछले साल से 14.7% ज्यादा।
- CCFS-2026 डेडलाइन बढ़ी: पेंडिंग ROC फाइलिंग स्कीम की तारीख 15 सितंबर तक, 10% अतिरिक्त फीस पर।
- आधार प्रमाणीकरण अनिवार्य: दिल्ली हाईकोर्ट – नए GST रजिस्ट्रेशन में बायोमेट्रिक आधार ऑथेंटिकेशन देशभर में ज़रूरी।
- सुप्रीम कोर्ट की बड़ी राहत: Rule 96(10) हटने से जुड़े सभी पेंडिंग एक्सपोर्ट/ITC विवाद समाप्त माने जाएंगे।
- SEBI व RBI के कई सर्कुलर: एंजल फंड, FPI, कमोडिटी पोजीशन लिमिट और मनी-म्यूल अकाउंट पर नए नियम।
- ICAI कॉन्वोकेशन: 12 सितंबर 2026 को देशभर के 25 शहरों में नए सदस्यों व रैंक होल्डर्स का सम्मान।
- कर्मचारियों के लिए राहत: दिल्ली हाईकोर्ट – employer TDS जमा न करे तो भी कर्मचारी का TDS क्रेडिट सुरक्षित।
महीने की टॉप 5 स्टोरी
1. टैक्स ऑडिट व ITR डेडलाइन बढ़ी (Tax Audit & ITR Due Date Extended)
क्या हुआ: CBDT ने सर्कुलर 07/2026 (28 सितंबर 2026) जारी कर AY 2026-27 के लिए टैक्स ऑडिट रिपोर्ट की तारीख 30 सितंबर से 21 अक्टूबर 2026 और ऑडिट केस की ITR फाइलिंग डेट 31 अक्टूबर से 21 नवंबर 2026 कर दी।
किसे असर: ऐसी सभी कंपनियां व व्यक्ति/फर्म जिन्हें टैक्स ऑडिट करवाना अनिवार्य है (धारा 139 की Explanation 2); सेक्शन 92E (ट्रांसफर प्राइसिंग) वाले केस इसमें शामिल नहीं।
आपको क्या करना है: बचे हुए ऑडिट 21 अक्टूबर तक पूरे कर Form 3CA/3CB-3CD फाइल करें व UDIN जनरेट करें।
2. 57वीं GST काउंसिल मीटिंग टली (57th GST Council Meeting Postponed)
क्या हुआ: 12 सितंबर 2026 को होने वाली 57वीं GST काउंसिल बैठक BRICS लीडर्स समिट से टकराव के कारण 7 अक्टूबर 2026 तक टाल दी गई। अधिकारियों की तैयारी बैठक 5-6 अक्टूबर को होगी।
किसे असर: सभी GST रजिस्टर्ड व्यापारी व टैक्स प्रोफेशनल्स, खासकर जो रजिस्ट्रेशन रिफॉर्म, ITC व रिफंड से जुड़े नियमों में बदलाव का इंतज़ार कर रहे हैं।
आपको क्या करना है: अक्टूबर के पहले हफ्ते में काउंसिल के फैसलों पर नज़र रखें।
3. CCFS-2026 स्कीम की डेडलाइन बढ़ी
क्या हुआ: MCA जनरल सर्कुलर 04/2026 (31 अगस्त 2026) से Companies Compliance Facilitation Scheme (CCFS-2026) की तारीख 15 सितंबर 2026 तक बढ़ाई गई, जिससे कंपनियां सिर्फ 10% अतिरिक्त फीस पर पेंडिंग एनुअल फाइलिंग रेगुलराइज़ कर सकती थीं।
किसे असर: वे कंपनियां जिनकी ROC एनुअल फाइलिंग (AOC-4/MGT-7 आदि) पेंडिंग है।
आपको क्या करना है: यह राहत स्कीम खत्म हो चुकी है, इसलिए अब आगे की फाइलिंग नियमित समय पर ही करें।
4. नए GST रजिस्ट्रेशन में आधार प्रमाणीकरण ज़रूरी
क्या हुआ: दिल्ली हाईकोर्ट के 8 सितंबर 2026 के फैसले के अनुसार, सभी नए GST रजिस्ट्रेशन के लिए बायोमेट्रिक आधार प्रमाणीकरण अब देशभर में अनिवार्य कर दिया गया है।
किसे असर: नए GST रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करने वाले सभी व्यापारी व प्रोफेशनल्स।
आपको क्या करना है: क्लाइंट्स को आधार सेंटर पर बायोमेट्रिक अपॉइंटमेंट पहले से बुक करने की सलाह दें।
5. Rule 96(10) पर सुप्रीम कोर्ट की बड़ी राहत
क्या हुआ: Goodluck India Ltd. केस [2026] 189 taxmann.com 330 में सुप्रीम कोर्ट ने कहा कि CGST रूल्स से Rule 96(10) हटने (omission) का मतलब है कि इससे जुड़े सभी पेंडिंग मामले खत्म माने जाएंगे।
किसे असर: एक्सपोर्टर व एडवांस ऑथराइज़ेशन/EPCG जैसी ड्यूटी एक्सेम्पशन स्कीम का उपयोग करने वाली कंपनियां।
आपको क्या करना है: अगर क्लाइंट का कोई मामला Rule 96(10) की वजह से पेंडिंग था, तो उसे बंद करने/रिफंड क्लेम आगे बढ़ाने के लिए संबंधित अधिकारी से संपर्क करें।
🎯 बोनस फैक्ट: सितंबर 2026 में ग्रॉस GST रेवेन्यू ₹2,03,521 करोड़ (+14.7%), नेट रेवेन्यू ₹1,76,520 करोड़ (+18.1%)। अप्रैल-सितंबर 2026 का कुल ग्रॉस कलेक्शन ₹12,46,278 करोड़ (+11.6%)। (स्रोत: PIB/TaxGuru)
GST अपडेट्स – सितंबर 2026
- नील/ज़ीरो-डिमांड अपील अब फाइल होंगी (GSTN एडवाइज़री, 7 सितंबर): जहां डिमांड ज़ीरो दिखा रही थी, वहां भी अब अपील फाइल करने की सुविधा GST पोर्टल पर चालू।
- पापड़ खार पर 18% GST (AAR गुजरात, 11 सितंबर): पापड़ खार को सामान्य नमक नहीं, बल्कि HSN 28362090 के तहत अकार्बनिक रसायन माना गया।
- Rule 86A से ब्लॉक ITC से प्री-डिपॉज़िट नहीं (दिल्ली HC, 3 सितंबर): अपील के लिए अनिवार्य प्री-डिपॉज़िट अलग से नकद/क्रेडिट से भरना होगा।
- कॉर्पोरेट गारंटी पर GST आंशिक रूप से रद्द (गुजरात HC – Torrent Power): 26 अक्टूबर 2023 से पहले जारी कॉर्पोरेट गारंटी पर GST असंवैधानिक; बाद की गारंटी पर टैक्स बरकरार।
- नए रजिस्ट्रेशन में आधार बायोमेट्रिक अनिवार्य (दिल्ली HC, 8 सितंबर)।
- Rule 96(10) खत्म होने से पेंडिंग केस बंद (सुप्रीम कोर्ट – Goodluck India)।
आगे क्या: 57वीं GST काउंसिल मीटिंग 7 अक्टूबर 2026 को – रजिस्ट्रेशन सरलीकरण, ऑटोमेटेड कैंसिलेशन, ITC व रिफंड मेकेनिज्म पर फैसले संभव।
Income Tax अपडेट्स – सितंबर 2026
- टैक्स ऑडिट व ITR डेडलाइन एक्सटेंशन (CBDT सर्कुलर 07/2026, 28 सितंबर): टैक्स ऑडिट रिपोर्ट 21 अक्टूबर 2026 और ऑडिट केस ITR 21 नवंबर 2026 तक।
- SFT-2517 व SFT-2518 के नए फॉर्मेट (नोटिफिकेशन 01-02/2026, 10 सितंबर): डिपॉज़िटरी ट्रांज़ैक्शन व म्यूचुअल फंड ट्रांज़ैक्शन (FIFO होल्डिंग पीरियड ट्रैकिंग सहित) रिपोर्टिंग के नए मानक।
- आंध्र प्रदेश IT&C सचिव अधिकृत (नोटिफिकेशन 118/2026, 9 सितंबर): टैक्सपेयर जानकारी साझा करने हेतु अधिकृत अथॉरिटी नामित।
- Employer TDS जमा न करे तो भी क्रेडिट सुरक्षित (दिल्ली HC): सैलरी से कटा TDS कर्मचारी को क्रेडिट मिलेगा।
- ₹53 करोड़ TDS रिफंड बिना Form 26B (दिल्ली HC): पोस्ट-असेसमेंट मामलों में Form 26B ज़रूरी किए बिना ब्याज सहित रिफंड का आदेश।
💡 प्रैक्टिस टिप: SFT-2517/2518 फॉर्मेट बदलने से AIS/TIS में एंट्री बदल सकती है — ITR फाइल करने से पहले क्लाइंट का AIS ज़रूर दोबारा मिलाएं।
MCA / Companies Act अपडेट्स
- CCFS-2026 डेडलाइन 15 सितंबर तक बढ़ी (MCA GC 04/2026): अब यह विंडो बंद हो गई है।
- IBC के गलत इस्तेमाल पर चेतावनी (IBBI सर्कुलर, 9 सितंबर): टैक्स बचाने या एसेट छिपाने के लिए IBC के दुरुपयोग पर सतर्कता।
- पर्सनल गारंटर इनसॉल्वेंसी में सुधार प्रस्तावित (IBBI डिस्कशन पेपर, 12 सितंबर)।
- AGM व ROC फाइलिंग रिमाइंडर: 30 सितंबर को AGM वाली कंपनियों के लिए AOC-4/MGT-7 फाइलिंग विंडो पर ध्यान दें।
ICAI / SEBI / RBI अपडेट्स
- ICAI कॉन्वोकेशन (12 सितंबर): 25 शहरों में नए सदस्यों व मई 2026 CA फाइनल रैंक होल्डर्स का सम्मान।
- कमोडिटी डेरिवेटिव पोज़िशन लिमिट (SEBI, 9 सितंबर): ब्रॉड कमोडिटी 2%, नैरो 1%, सेंसिटिव 0.5%।
- एंजल फंड डेडलाइन बढ़ी (SEBI, 7 सितंबर): एक्रेडिटेड इन्वेस्टर कंप्लायंस 31 मार्च 2027 तक।
- FEMA व बैंकिंग नियमों में बदलाव (RBI, 8-11 सितंबर): 7 पुराने FEMA सर्कुलर वापस; CRR/SLR नियम संशोधित।
- मनी-म्यूल अकाउंट पर SOP प्रस्तावित (RBI ड्राफ्ट, 11 सितंबर)।
- RBI MPC बैठक 5-7 अक्टूबर 2026: रिपोर्ट के अनुसार वर्तमान रेपो रेट 5.25%; ब्याज दरों पर फैसला संभव।
महत्वपूर्ण जजमेंट्स – सितंबर 2026
| कोर्ट / केस | फैसले का सार | क्यों ज़रूरी है |
|---|---|---|
| सुप्रीम कोर्ट – Goodluck India Ltd. | Rule 96(10) हटने से जुड़े सभी पेंडिंग केस खत्म। | एक्सपोर्टर्स के पुराने ITC/रिफंड विवाद खुद सुलझ जाएंगे। |
| सुप्रीम कोर्ट – G.R. Infra Projects | फ्रॉड का आरोप लगाने वाले SCN के साथ ठोस सबूत ज़रूरी। | टैक्सपेयर के लिए प्रोसीजरल सुरक्षा। |
| गुजरात HC – Torrent Power Ltd. | 26 अक्टूबर 2023 से पहले की कॉर्पोरेट गारंटी पर GST असंवैधानिक। | पुराने टैक्स डिमांड पर राहत। |
| दिल्ली HC – Gaurav Jain | 10% प्री-डिपॉज़िट नियम सिर्फ आगे के मामलों पर लागू। | पुरानी पेनल्टी अपील में कम प्री-डिपॉज़िट। |
| मद्रास HC – Incompressible Fluid Control Systems | 128A माफी पर समय पर ऑर्डर न आए तो डीम्ड अप्रूवल। | डिपार्टमेंट की देरी से राहत। |
| दिल्ली HC – Rule 86A मामला | ब्लॉक ITC से प्री-डिपॉज़िट नहीं भरा जा सकता। | अपील से पहले नकद इंतज़ाम ज़रूरी। |
| दिल्ली HC – GST रजिस्ट्रेशन | नए रजिस्ट्रेशन में बायोमेट्रिक आधार अनिवार्य। | क्लाइंट्स पहले से तैयार रहें। |
| AAR गुजरात – पापड़ खार | HSN 28362090 के तहत 18% GST। | रेट क्लासिफिकेशन स्पष्ट। |
| दिल्ली HC – TDS क्रेडिट | Employer TDS जमा न करे तो भी कर्मचारी का क्रेडिट सुरक्षित। | सैलरीड कर्मचारियों को राहत। |
| सुप्रीम कोर्ट – कस्टम्स पेनल्टी | फर्जी AI-जनरेटेड केस साइटेशन पर आधारित ऑर्डर रद्द। | वेरिफाइड केस-लॉ रेफरेंस अनिवार्य। |
आसान भाषा में समझें: Employer TDS जमा न करे तो?
उदाहरण: राहुल की सैलरी ₹80,000/महीना है और कंपनी हर महीने ₹5,000 TDS काटती है — साल में ₹60,000। लेकिन कंपनी ने सरकार के पास सिर्फ ₹30,000 जमा किए। Form 26AS में ₹30,000 का ही क्रेडिट दिखा और डिपार्टमेंट ने बाकी ₹30,000 की डिमांड राहुल को भेज दी। दिल्ली हाईकोर्ट के फैसले के बाद राहुल यह दलील दे सकता है कि पूरा ₹60,000 उसकी सैलरी से कटा था, इसलिए पूरा क्रेडिट उसे मिलना चाहिए — वसूली कंपनी से होनी चाहिए।
CA के लिए एक्शन पॉइंट: ऐसे नोटिस में Form 16, सैलरी स्लिप और बैंक स्टेटमेंट से साबित करें कि TDS वास्तव में काटा गया था, और इस जजमेंट का हवाला देकर जवाब फाइल करें।
कम्प्लायंस कैलेंडर – अक्टूबर 2026
| तारीख | कम्प्लायंस | विवरण |
|---|---|---|
| 7 अक्टूबर | TDS/TCS डिपॉज़िट | सितंबर 2026 के TDS/TCS जमा करें। |
| 10 अक्टूबर | GSTR-7 व GSTR-8 | सितंबर 2026 के GST TDS/TCS रिटर्न। |
| 11 अक्टूबर | GSTR-1 (मासिक) | सितंबर 2026 की आउटवर्ड सप्लाई। |
| 13 अक्टूबर | GSTR-1 (QRMP), GSTR-5, GSTR-6 | जुलाई-सितंबर क्वार्टर; NRTP व ISD रिटर्न। |
| 15 अक्टूबर | PF व ESI भुगतान | सितंबर 2026 का कॉन्ट्रिब्यूशन। |
| 18 अक्टूबर | CMP-08 | कम्पोज़िशन डीलर्स – जुलाई-सितंबर क्वार्टर। |
| 20 अक्टूबर | GSTR-3B (मासिक) व GSTR-5A | सितंबर 2026 की GSTR-3B; OIDAR रिटर्न। |
| 21 अक्टूबर | टैक्स ऑडिट रिपोर्ट | AY 2026-27 – Form 3CA/3CB-3CD (बढ़ी हुई तारीख)। |
| 22/24 अक्टूबर | GSTR-3B (QRMP) | कैटेगरी X राज्यों के लिए 22, कैटेगरी Y के लिए 24 अक्टूबर। |
| 30 अक्टूबर | AOC-4 व TCS रिटर्न (27EQ) | 30 सितंबर को AGM वाली कंपनियां; Q2 TCS रिटर्न। |
| 31 अक्टूबर | TDS रिटर्न (24Q/26Q) | जुलाई-सितंबर 2026 क्वार्टर। |
क्विक-रेफरेंस: इस महीने क्या बदला
| आइटम | पहले | अब | सोर्स |
|---|---|---|---|
| टैक्स ऑडिट रिपोर्ट (AY 2026-27) | 30 सितंबर 2026 | 21 अक्टूबर 2026 | CBDT सर्कुलर 07/2026 |
| ITR फाइलिंग (ऑडिट केस) | 31 अक्टूबर 2026 | 21 नवंबर 2026 | CBDT सर्कुलर 07/2026 |
| CCFS-2026 | 31 अगस्त 2026 | 15 सितंबर 2026 (बंद) | MCA GC 04/2026 |
| 57वीं GST काउंसिल मीटिंग | 12 सितंबर 2026 | 7 अक्टूबर 2026 | BRICS समिट क्लैश |
| एंजल फंड – एक्रेडिटेड इन्वेस्टर कंप्लायंस | — | 31 मार्च 2027 | SEBI, 7 सितंबर |
| नए GST रजिस्ट्रेशन – आधार | वैकल्पिक/सीमित | अनिवार्य (बायोमेट्रिक) | दिल्ली HC, 8 सितंबर |
Do's & Don'ts
CA प्रोफेशनल्स के लिए
- ✅ 21 अक्टूबर से पहले सभी टैक्स ऑडिट पूरे कर UDIN जनरेट करें।
- ✅ नए GST रजिस्ट्रेशन में क्लाइंट्स का आधार बायोमेट्रिक अपॉइंटमेंट पहले से बुक करवाएं।
- ✅ Rule 96(10) से जुड़े पेंडिंग केस की लिस्ट बनाकर क्लोज़र के लिए फॉलोअप करें।
- ❌ टैक्स ऑडिट एक्सटेंशन का मतलब काम टालना नहीं।
- ❌ Rule 86A से ब्लॉक ITC को प्री-डिपॉज़िट में इस्तेमाल करने की सलाह न दें।
- ❌ SFT-2517/2518 के नए फॉर्मेट को इग्नोर न करें — AIS मिसमैच से नोटिस आ सकता है।
बिज़नेस ओनर्स के लिए
- ✅ टैक्स ऑडिट डेटा व दस्तावेज़ CA को समय से पहले सौंप दें।
- ✅ सैलरी से TDS कटा दिख रहा है पर Form 26AS में नहीं, तो Form 16 के साथ तुरंत CA से संपर्क करें।
- ❌ GST नोटिस को नज़रअंदाज़ न करें, चाहे वह ज़ीरो-डिमांड का ही क्यों न हो।
- ❌ किसी भी टैक्स/GST बदलाव की अफवाह पर भरोसा न करें — हमेशा अपने CA से कन्फर्म करें।
क्विज़: क्या आप जानते हैं?
Q1. AY 2026-27 के लिए टैक्स ऑडिट रिपोर्ट की नई डेडलाइन क्या है?
उत्तर: 21 अक्टूबर 2026 (CBDT सर्कुलर 07/2026)।
Q2. 57वीं GST काउंसिल मीटिंग अब कब होगी?
उत्तर: 7 अक्टूबर 2026।
Q3. सितंबर 2026 में ग्रॉस GST रेवेन्यू कितना रहा?
उत्तर: ₹2,03,521 करोड़ — पिछले साल से 14.7% ज्यादा।
Q4. नए GST रजिस्ट्रेशन के लिए अब क्या अनिवार्य है?
उत्तर: बायोमेट्रिक आधार प्रमाणीकरण (दिल्ली HC, 8 सितंबर 2026)।
Q5. CCFS-2026 में कितनी अतिरिक्त फीस पर फाइलिंग रेगुलराइज़ हो सकती थी?
उत्तर: सिर्फ 10% अतिरिक्त फीस पर।
डिस्क्लेमर: यह लेख केवल सामान्य जानकारी व जागरूकता के लिए है, कोई पेशेवर सलाह नहीं। किसी भी निर्णय से पहले संबंधित आधिकारिक नोटिफिकेशन/सर्कुलर/जजमेंट की मूल कॉपी ज़रूर देखें और अपने CA/सलाहकार से सलाह लें।
Satish Agrawal | 📞 8770305094 • 7879782144 | ✉ casatish78@gmail.com
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