Income Tax Slab 2026-27: New vs Old Tax Regime – ₹12.75 लाख तक Zero Tax, Salary-wise पूरा Calculation (Income-tax Act 2025)
Income Tax Slab 2026-27 इस समय Google पर सबसे ज़्यादा search होने वाला tax topic है — और हो भी क्यों न! 1 अप्रैल 2026 से नया Income-tax Act, 2025 लागू हो चुका है, "Previous Year / Assessment Year" की जगह अब "Tax Year" आ गया है, और हर salaried व्यक्ति जानना चाहता है कि New Tax Regime चुनें या Old Tax Regime। इस post में आसान Hindi-English में पूरा slab, ₹12.75 लाख तक Zero Tax का गणित, salary-wise calculation और "कौन सा regime आपके लिए सही है" — सब एक जगह।
- Tax Year 2026-27 (FY 2026-27) के लिए slab rates में कोई बदलाव नहीं हुआ है — FY 2025-26 वाले ही slab जारी हैं।
- New Regime: ₹12 लाख तक income पर ₹60,000 rebate → tax = ZERO। Salaried को ₹75,000 standard deduction मिलाकर ₹12.75 लाख तक Zero Tax।
- Old Regime: ₹2.5 लाख तक nil, ₹5 लाख तक rebate (₹12,500)। 80C, HRA, Home Loan जैसी deductions मिलती हैं।
- Default = New Regime। Old चुनना है तो ITR भरते समय option लेना होगा।
Income Tax Slab 2026-27: New Tax Regime (Section 202, Income-tax Act 2025)
नए Act में New Tax Regime Section 202 में है (पुराने Act की Section 115BAC की जगह)। यही अब default regime है।
| Total Income (₹) | Tax Rate |
|---|---|
| 0 – 4,00,000 | NIL |
| 4,00,001 – 8,00,000 | 5% |
| 8,00,001 – 12,00,000 | 10% |
| 12,00,001 – 16,00,000 | 15% |
| 16,00,001 – 20,00,000 | 20% |
| 20,00,001 – 24,00,000 | 25% |
| 24,00,000 से ऊपर | 30% |
+ 4% Health & Education Cess (सभी पर)। New Regime में यही slab सभी उम्र के लोगों पर लागू है — senior citizens के लिए अलग limit नहीं।
New Regime में क्या मिलता है?
- Standard Deduction ₹75,000 (salary/pension वालों को)
- Rebate ₹60,000 — total income ₹12 लाख तक (नए Act की Section 156, पुराना 87A)
- Employer का NPS contribution (salary का 14% तक) — deduction मिलता है
- Family pension पर deduction (₹25,000 तक)
- नहीं मिलता: 80C, 80D, HRA, LTA, Home Loan interest (self-occupied), आदि
Old Tax Regime Slab 2026-27
| Income (₹) | 60 साल से कम | Senior Citizen (60-80) | Super Senior (80+) |
|---|---|---|---|
| 0 – 2,50,000 | NIL | NIL | NIL |
| 2,50,001 – 3,00,000 | 5% | NIL | NIL |
| 3,00,001 – 5,00,000 | 5% | 5% | NIL |
| 5,00,001 – 10,00,000 | 20% | 20% | 20% |
| 10,00,000 से ऊपर | 30% | 30% | 30% |
Old Regime में Standard Deduction ₹50,000 और ₹5 लाख तक income पर ₹12,500 rebate मिलती है।
₹12.75 लाख तक Zero Tax कैसे? (आसान गणित)
मान लीजिए आपकी salary ₹12,75,000 है:
- Salary: ₹12,75,000
- (−) Standard Deduction: ₹75,000
- = Taxable Income: ₹12,00,000
- Tax: ₹4-8 लाख पर 5% = ₹20,000 + ₹8-12 लाख पर 10% = ₹40,000 → ₹60,000
- (−) Rebate u/s 156: ₹60,000
- Final Tax = ₹0 ✅
Marginal Relief — ₹12 लाख से थोड़ा ऊपर income हो तो?
अगर taxable income ₹12 लाख से थोड़ी ज़्यादा है, तो tax उतना ही लगेगा जितनी income ₹12 लाख से ऊपर है। Example: Taxable income ₹12,10,000 → normal tax ₹61,500 बनता, लेकिन marginal relief के बाद tax सिर्फ ₹10,000 (+ cess)। यह फायदा लगभग ₹12.7 लाख taxable income तक मिलता है।
Salary-wise Tax Calculation 2026-27 (New Regime, Salaried)
| Annual Salary | Taxable (−₹75,000) | Tax + 4% Cess |
|---|---|---|
| ₹7,00,000 | ₹6,25,000 | ₹0 |
| ₹10,00,000 | ₹9,25,000 | ₹0 |
| ₹12,75,000 | ₹12,00,000 | ₹0 |
| ₹15,00,000 | ₹14,25,000 | ₹97,500 |
| ₹20,00,000 | ₹19,25,000 | ₹1,92,400 |
| ₹25,00,000 | ₹24,25,000 | ₹3,19,800 |
New vs Old Tax Regime: आपके लिए कौन सा सही है?
सीधा नियम: Old Regime तभी फायदेमंद है जब आपकी कुल deductions बहुत ज़्यादा हों। Break-even (लगभग):
- ₹15 लाख salary: Old Regime तभी बेहतर जब कुल deductions (Standard Deduction ₹50,000 मिलाकर) लगभग ₹5.94 लाख से ज़्यादा हों।
- ₹20 लाख salary: deductions लगभग ₹7.58 लाख से ज़्यादा हों तभी Old Regime सस्ता पड़ेगा।
ये deductions आमतौर पर इनसे आती हैं: 80C (₹1.5 लाख), 80D health insurance, NPS 80CCD(1B) (₹50,000), HRA और Home Loan interest (₹2 लाख तक)। अगर आपके पास Home Loan + मोटा HRA नहीं है, तो ज़्यादातर मामलों में New Regime ही बेहतर है।
| Point | New Regime | Old Regime |
|---|---|---|
| Zero tax limit (salaried) | ₹12.75 लाख | ₹5.5 लाख* |
| Standard Deduction | ₹75,000 | ₹50,000 |
| 80C, 80D, HRA, Home Loan | ❌ नहीं | ✅ हाँ |
| Paperwork / proof | बहुत कम | ज़्यादा |
| Default? | ✅ हाँ | Opt करना पड़ता है |
*Deductions के बिना। 80C आदि जोड़ने पर यह limit बढ़ जाती है।
Regime Switch करने का नियम
- Salaried / बिना business income वाले: हर साल ITR भरते समय New या Old चुन सकते हैं।
- Business / Profession income वाले: Old Regime में जाने के लिए due date से पहले form भरना होता है, और वापस switch करने का मौका सीमित है — इसलिए सोच-समझकर फैसला करें।
- Employer को साल की शुरुआत में regime बताना होता है ताकि TDS सही कटे — पर ITR में आप final choice बदल सकते हैं (salaried के लिए)।
Surcharge Rates 2026-27
| Income | New Regime | Old Regime |
|---|---|---|
| ₹50 लाख – ₹1 करोड़ | 10% | 10% |
| ₹1 करोड़ – ₹2 करोड़ | 15% | 15% |
| ₹2 करोड़ – ₹5 करोड़ | 25% | 25% |
| ₹5 करोड़ से ऊपर | 25% (max) | 37% |
नया Income-tax Act 2025: आपके लिए क्या बदला?
- 1 अप्रैल 2026 से लागू — 1961 वाला Act replace हो गया।
- "Tax Year" concept: अब FY 2026-27 को ही "Tax Year 2026-27" कहा जाता है; AY/PY की उलझन खत्म।
- Section numbers बदले: 87A → 156, 115BAC → 202। Slab और rates वही हैं।
- ध्यान रहे: FY 2025-26 (AY 2026-27) की ITR अभी पुराने 1961 Act के हिसाब से ही भरी जा रही है। नया Act Tax Year 2026-27 की income पर लागू होगा।
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FAQs – Income Tax Slab 2026-27
1. क्या Budget 2026 में income tax slab बदला?
नहीं। Tax Year 2026-27 के लिए slab rates वही हैं जो FY 2025-26 में थे।
2. ₹12 लाख income पर कितना tax लगेगा?
New Regime में ₹12 लाख तक total income पर Section 156 की ₹60,000 rebate से tax ZERO है। Salaried के लिए यह limit ₹12.75 लाख है।
3. Senior citizens के लिए New Regime में अलग slab है?
नहीं। New Regime में सभी के लिए एक ही slab है। अलग exemption limit (₹3 लाख / ₹5 लाख) सिर्फ Old Regime में है।
4. क्या मैं हर साल regime बदल सकता हूँ?
Salaried (बिना business income) हर साल बदल सकते हैं। Business income वालों के लिए switch करने के मौके सीमित हैं।
5. Share market के profit पर rebate मिलेगी?
नहीं। STCG/LTCG जैसी special rate वाली income पर Section 156 की rebate नहीं मिलती।
Disclaimer: यह जानकारी सामान्य समझ के लिए है। अपनी specific स्थिति के लिए tax professional से सलाह लें।
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