GST Rate List 2026: नई GST Slab 0%, 5%, 18%, 40% – कौन सी चीज़ पर कितना GST? Item-wise पूरी List (GST 2.0)
GST Rate List 2026 — Google पर GST से जुड़ा सबसे ज़्यादा search होने वाला सवाल यही है: "कौन सी चीज़ पर कितना GST लगता है?" GST 2.0 के बाद पुराने 12% और 28% slab खत्म हो चुके हैं, अब मुख्य रूप से सिर्फ 0%, 5%, 18% और 40% slab हैं। ऊपर से 1 फरवरी 2026 से tobacco और pan masala पर भी नया नियम लागू हुआ है। इस post में आसान Hindi-English में item-wise पूरी GST rate list, पुराना vs नया rate, और व्यापारियों के लिए ज़रूरी बातें — सब एक जगह।
- GST 2.0 22 सितंबर 2025 से लागू — अब मुख्य slab: 0%, 5%, 18%, 40%।
- 12% और 28% slab खत्म — ज़्यादातर सामान 5% या 18% में shift।
- 40% = luxury/sin goods (cold drinks, बड़ी cars, 350cc+ bikes, pan masala, tobacco)।
- Life & Health Insurance (individual) पर अब GST ZERO।
- Gold/Silver पर 3% और rough diamonds पर 0.25% वाले special rates पहले जैसे।
GST Slab 2026 एक नज़र में
| GST Slab | किस तरह का सामान/सेवा |
|---|---|
| 0% (Nil) | दूध, पनीर, रोटी-पराठा, individual life/health insurance, कई जीवन रक्षक दवाइयाँ, कॉपी-पेंसिल |
| 5% | रोज़मर्रा की चीज़ें — घी, मक्खन, नमकीन, साबुन, शैम्पू, टूथपेस्ट, दवाइयाँ, ट्रैक्टर, साइकिल, solar |
| 18% | Standard rate — AC, TV, फ्रिज, छोटी cars, 350cc तक bikes, cement, mobile, ज़्यादातर services |
| 40% | Luxury व sin goods — cold drinks, बड़ी cars, 350cc+ bikes, pan masala, cigarette, online betting |
| 3% / 0.25% | Gold, silver, jewellery (3%) • Rough diamonds (0.25%) |
0% GST वाली चीज़ें (Tax-Free)
- UHT दूध, pre-packaged पनीर/छेना
- रोटी, चपाती, पराठा, खाखरा और दूसरी Indian breads
- Individual Life Insurance और Health Insurance premium (पहले 18%)
- 33 जीवन रक्षक दवाइयाँ और कुछ cancer/rare disease की दवाइयाँ
- Exercise book, notebook, pencil, sharpener, eraser, crayons, maps/globes
Item-wise GST Rate List 2026: पुराना vs नया
| सामान / सेवा | पुराना Rate | नया Rate |
|---|---|---|
| घी, मक्खन, cheese | 12% | 5% |
| नमकीन, भुजिया, sauces, pasta | 12% | 5% |
| Biscuits, chocolates, ice cream, coffee | 18% | 5% |
| साबुन, शैम्पू, टूथपेस्ट, hair oil | 18% | 5% |
| दवाइयाँ (ज़्यादातर), medical devices, चश्मा | 12% | 5% |
| ट्रैक्टर, खेती की मशीनें | 12% | 5% |
| साइकिल | 12% | 5% |
| Solar water heater / solar devices | 12% | 5% |
| Hotel room (₹7,500 तक/रात) | 12% | 5% (बिना ITC) |
| Gym, salon, beauty, yoga services | 18% | 5% (बिना ITC) |
| Cinema ticket (₹100 तक) | 12% | 5% |
| AC, TV (32" से बड़ा), dishwasher | 28% | 18% |
| छोटी cars (petrol ≤1200cc / diesel ≤1500cc, लंबाई ≤4 मीटर) | 28% | 18% |
| Motorcycle (350cc तक) | 28% | 18% |
| Cement | 28% | 18% |
| Auto parts, three-wheelers, bus/truck | 28% | 18% |
| Mobile phone | 18% | 18% (कोई बदलाव नहीं) |
| Restaurant (होटल के बाहर वाले) | 5% | 5% (कोई बदलाव नहीं) |
| Cold drinks, sugary/caffeinated drinks | 28% + cess | 40% |
| बड़ी cars, SUVs | 28% + cess | 40% |
| Motorcycle (350cc से ऊपर) | 28% + cess | 40% |
| Online betting, casino, gambling | 28% | 40% |
Note: Rates HSN code और product की exact description पर depend करते हैं। Invoice बनाने से पहले अपने product का HSN ज़रूर check करें।
1 फरवरी 2026 से Tobacco और Pan Masala पर नया नियम
- Pan masala, gutkha, cigarette, chewing tobacco — 28% + Compensation Cess की जगह अब 40% GST।
- बीड़ी पर GST घटकर 18% (पहले 28%)।
- Compensation Cess हटाकर इन products पर Central Excise duty लगाई गई है।
- इन notified goods पर GST अब Retail Sale Price (RSP/MRP) के आधार पर लगता है, transaction value पर नहीं।
"बिना ITC" वाला 5% — व्यापारियों के लिए बड़ी बात
Hotel rooms (₹7,500 तक) और gym/salon/beauty जैसी services पर 5% GST है, लेकिन Input Tax Credit (ITC) नहीं मिलेगा। मतलब, आपने जो सामान/सेवा खरीदी उस पर दिया GST आप set-off नहीं कर पाएँगे — यह आपकी cost बन जाएगी। Pricing तय करते समय इसे ध्यान में रखें।
Inverted Duty: Refund का मौका
बहुत से products का output rate घटकर 5% हो गया, लेकिन उनका raw material/packing अभी भी 18% पर है। ऐसे में ITC जमा होता जाता है (Inverted Duty Structure)। ऐसे व्यापारी GST refund claim कर सकते हैं — हर quarter/महीने अपना ITC balance ज़रूर check करें।
व्यापारी अभी क्या करें? (Checklist)
- Billing software में अपने हर product का HSN और नया rate update करें।
- पुराने 12% / 28% वाले items खास तौर पर दोबारा check करें।
- MRP वाले सामान पर rate घटा है तो ग्राहक तक फायदा पहुँचाएँ।
- Inverted duty वाले items पर ITC refund की planning करें।
- Hotel/salon/gym वाले "बिना ITC" वाले नियम के हिसाब से pricing देखें।
- 57वीं GST Council Meeting (7 अक्टूबर 2026) के फैसलों पर नज़र रखें — rates में और बदलाव आ सकते हैं।
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FAQs – GST Rate List 2026
1. 2026 में GST के कितने slab हैं?
मुख्य रूप से चार — 0%, 5%, 18% और 40%। इसके अलावा gold/silver पर 3% और rough diamonds पर 0.25% का special rate है।
2. क्या 12% और 28% GST slab खत्म हो गए?
हाँ। GST 2.0 (22 सितंबर 2025 से) के बाद 12% वाले ज़्यादातर items 5% में और 28% वाले ज़्यादातर items 18% में आ गए। Luxury/sin goods 40% में गए।
3. Health insurance पर अब GST लगता है?
Individual health insurance और life insurance premium पर अब GST नहीं लगता (पहले 18% था)।
4. Car पर GST कितना है?
छोटी cars (petrol ≤1200cc / diesel ≤1500cc और लंबाई ≤4 मीटर) पर 18%। इससे बड़ी cars/SUVs पर 40%।
5. Pan masala और cigarette पर GST कितना है?
1 फरवरी 2026 से 40% GST, साथ में central excise duty। बीड़ी पर 18%।
Disclaimer: यह जानकारी सामान्य समझ के लिए है। Exact rate के लिए अपने product का HSN/SAC और लागू notification देखें या tax professional से सलाह लें।
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